Analysis of the Company's Profit Level Using Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, and Capital Methods
DOI:
https://doi.org/10.38035/dijdbm.v6i6.6635Keywords:
Profit Rate, Non Performing Loan, Loan to Deposit Ratio, institutional ownership, Return On Assets, Operating Expenses and Operating Income, and Capital Adequacy RatioAbstract
The purpose of this study is to determine the effect of bank health using the Risk Profile, Good Corporate Governance, Profit and Capital methods on the bank's profit level. The sample of this study is a group of banks based on core capital 3 for the period 2018-2022. The analysis method used is panel data regression. The results showed that the Risk Profile proxied with the Loan to Deposit Ratio and Capital proxied with the Capital Adequacy Ratio had a significant negative effect on the level of profit, while Good Corporate Governance proxied with institutional ownership and Profit proxied with Return on Assets had a significant positive effect on the level of Profit. The Risk Profile factor proxied with Non-Performing Loans and the Profit factor proxied with Operating Expenses and Operating Income did not affect the level of profit in the group of banks based on core capital 3 for the period 2018-2022.
References
Afriyeni, A., & Fernos, J. (2018). Analisis faktor-faktor penentu kinerja profitabilitas Bank Perkreditan Rakyat (BPR) konvensional di Sumatera Barat. Jurnal Benefita, 3(3), 325-335.
Ahyar, H., & dkk. (2020). Metode Penelitian Kualitatif & Kuantitatif. Yogyakarta: Pustaka Ilmu.
Amalia, S., & Gani, I. (2018). Alat Analisis Data: Aplikasi Statistik untuk Penelitian Bidang Ekonomi dan Sosial. Yogyakarta: Penerbit ANDI.
Ardhianto, W. N. (2019). Buku Sakti Pengantar Akuntansi. Yogyakarta: Anak Hebat Indonesia.
Arifin, M. D. M., & Canggih, C. (2022). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Tahun 2014-2020. Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah, 7(4).
Arimurti, T., & dkk. (2023). Pengantar Akuntansi. Yogyakarta: Penamu Media.
Bank Indonesia. (2011). Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.
Bank Indonesia. (2011). Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 3/24/DPNP/2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.
Basuki. (2021). Pengantar Metode Penelitian Kuantitatif. Bandung: Media Sains Indonesia.
Bustami, Y., Parasmala, E., Putra, E., & Sarmigi, E. (2022). Analisis Laporan Keuangan Perbankan Syariah. Jawa Barat: Penerbit Adab.
Fuadi, F. (2020). Bank dan Lembaga Keuangan Non Bank (Teori dan Aplikasi). Jawa Barat: Penerbit Adab.
Ghozali, I. (2018). Desain Penelitian Kuantitatif dan Kualitatif. Semarang: Yoga Pratama.
Hery. (2019). Manajemen Perbankan. Jakarta: Grasindo.
Hidayat, W. W. (2018). Dasar-dasar Analisis Laporan Keuangan. Ponorogo: Uwais Inspirasi Indonesia.
Ikatan Akuntan Indonesia. (2018). Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) Nomor 1: Penyajian Laporan Keuangan. Jakarta: Ikatan Akuntan Indonesia.
Jatiningrum, C., & Marantika, A. (2021). Corporate Governance dan Pengungkapan Enterprise Risk Management di Indonesia. Jawa Barat: Penerbit Adab.
Kasmir. (2022). Pengantar Metodologi Penelitian untuk Ilmu Manajemen, Akuntansi, dan Bisnis. Depok: Rajagrafindo Persada.
Kosasih, J. I., & Haykal, H. (2020). Kasus Hukum Notaris di Bidang Kredit Perbankan. Jakarta: Sinar Grafika.
Magoma, A., Mbwambo, H., Sallwa, A., & Mwasha, N. (2022). Financial Performance of Listed Commercial Banks in Tanzania: A CAMEL Model Approach. African Journal of Applied Research, 8(1), 228-239.
Melani, E., Mareta, F., & Riany, M. (2022). Faktor-faktor yang Mempengaruhi Tingkat Non Performing Loan Pada Perbankan. Jurnal AKTIVA: Riset Akuntansi dan Keuangan, 4(2), 82-93.
Nguyen, A. H., Nguyen, H. T., & Pham, H. T. (2020). Applying the CAMEL model to assess performance of commercial banks: empirical evidence from Vietnam. Banks and Bank Systems, 15(2), 177-186.
Nugroho, T. R. (2018). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Bank Go-Publik Di Bursa Efek Indonesia (BEI) Tahun 2014-2016. PRIVE: Jurnal Riset Akuntansi dan Keuangan, 1(1), 29-43.
Otoritas Jasa Keuangan. (2016). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 18/POJK.03/2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum. Jakarta: Otoritas Jasa Keuangan.
Otoritas Jasa Keuangan. (2017). Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 13/SEOJK.03/2017 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum. Jakarta: Otoritas Jasa Keuangan.
Otoritas Jasa Keuangan. (2021). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 12/POJK.03/2021 tentang Bank Umum.
Pinontoan, G. E., & Saerang, I. S. (2019). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba Bank Pembangunan Daerah Di Indonesia Periode 2015-2017. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis dan Akuntansi, 7(2).
Prihadi, T. (2019). Analisis Laporan Keuangan: Konsep dan Aplikasi. Jakarta: Gramedia Pustaka Utama.
Priyatno, D. (2022). Olah Data Sendiri Analisis Regresi Linier dengan SPSS dan Analisis Regresi Data Panel dengan Eviews. Yogyakarta: Cahaya Harapan.
Puspa, D. R. (2019). Pengaruh CAR, NPL, BOPO, dan LDR terhadap pertumbuhan laba pada bank yang listed di Bursa Efek Indonesia. MANOR: Jurnal Manajemen Dan Organisasi Review, 1(1), 1-11.
Putera, A. P. (2019). Hukum Perbankan: Analisis Mengenai Prinsip, Produk, Risiko dan Manajemen Risiko dalam Perbankan. Surabaya: Scopindo Media Pustaka.
Putri, D. A., & Yuliandhari, W. S. (2020). Pengaruh Tingkat Kesehatan Keuangan Bank Menggunakan Rgec Terhadap Pertumbuhan Laba: Pengaruh Tingkat Kesehatan Keuangan Bank Menggunakan Rgec Terhadap Pertumbuhan Laba. Jurnal Akuntansi Bisnis dan Ekonomi (JABE), 6(1), 1569-1576.
Republik Indonesia. (1998). Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perubahan atas Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan.
Rifkhan. (2023). Pedoman Metodologi Penelitian Data Panel dan Kuesioner. Jawa Barat: Penerbit Adab.
Rofiuddin, M., & Wulandari, R. (2022). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Pertumbuhan Laba dengan Ukuran Bank sebagai Variabel Moderasi: Studi pada Bank Umum Syariah Indonesia Periode 2016-2020. At-Taradhi: Jurnal Studi Ekonomi, 57-74.
Safelia, N., & Susfayetti. (2020). Pengaruh Risk Based Bank Rating dengan Pendekatan RGEC Terhadap Pertumbuhan Laba pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia 2016-2018. Jurnal Akuntansi dan Keuangan Universitas Jambi, 73-79.
Setyadi, B. (2022). Metode Penelitian. Yogyakarta: Jejak Pustaka.
Suaidah, Y. M. (2022). Good Corporate Governance dalam Biaya Keagenan pada Sistem Perbankan Indonesia. Surabaya: Scopindo Media Pustaka.
Sudaryana, B. (2018). Metode Penelitian Teori dan Praktek: Kuantitatif & Kualitatif. Yogyakarta: Budi Utama.
Suganda, T. R. (2018). Event Study Teori dan Pembahasan Reaksi Pasar Modal Indonesia Edisi Pertama. CV. Seribu Bintang.
Sugeng, B. (2020). Fundamental Metodologi Penelitian Kuantitatif (Eksplanatif). Yogyakarta: Deepublish.
Thian, A. (2021). Analisis Laporan Keuangan. Yogyakarta: Penerbit ANDI.
Usman, S. (2021). Implementasi Good Corporate Governance (GCG) di Perusahaan Badan Usaha Milik Negara (BUMN). Bandung: Mandar Maju.
Widarjono, A. (2018). Ekonometrika Pengantar dan Aplikasinya Disertai Panduan Eviews. Yogyakarta: UPP STIM YKPN Yogyakarta.
Downloads
Published
Issue
Section
License
Copyright (c) 2025 Aviliani, Adira Nurul Izzah, Hedwigis Esti Riwayati
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
Authors who publish their manuscripts in this journal agree to the following conditions:
- The copyright on each article belongs to the author(s).
- The author acknowledges that the Dinasti International Journal of Digital Business Management (DIJDBM) has the right to be the first to publish with a Creative Commons Attribution 4.0 International license (Attribution 4.0 International (CC BY 4.0).
- Authors can submit articles separately, arrange for the non-exclusive distribution of manuscripts that have been published in this journal into other versions (e.g., sent to the author's institutional repository, publication into books, etc.), by acknowledging that the manuscript has been published for the first time in the Dinasti International Journal of Digital Business Management (DIJDBM).
